好消息！税务总局推出15条新举措助力“放管服”改革

国家税务总局

关于进一步深化税务范畴“放管服”鼎新 培育和激起市场主体活力多少办法的告诉

税总征科发〔2022〕69号

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员处事处，局内各单元：

为深入贯彻全国深化“放管服”鼎新出力培育和激起市场主体活力电视电话会议精神，认真落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管鼎新的定见》要求，税务总局决议推出15条新行动，进一步深化税务范畴“放管服”鼎新，助力打造市场化法治化国际化营商情况。

一、下降制度性买卖本钱，进一步激起市场主体活力

安稳建立促进提升纳税人顺从志愿和顺从才能的现代税收征治理念，厘清征纳双方权责鸿沟，继续推动减事项、减流程、减材料，进一步为市场主体松绑减负、增强动力。

（一）依法了了纳税人权利义务。点窜完善关于纳税人权利与义务的通告，明白纳税人办税缴费进程中所享有的权利和应尽的义务，帮助纳税人实时、正确地完成办税缴省事件，税务机关依法公道为纳税人自立实行纳税义务供给便利办事，提升税法顺从便当度。

（二）简化税费优惠享用法式。简化地盘增值税免税事项打点，由事前备案改成纳税人自行辨别、自立申报享用、相关材料保存备查。落实好简化企业享用研发用度加计扣除政策帮助账的办法，便当合适条件的企业享用相关优惠政策。

（三）扩大企业跨省迁移打点法式试点。对于纳税信誉级别为A级、B级的企业，因居处、经营地址在京津冀、成渝地域双城经济圈地区内跨省（市）迁移触及变更主管税务机关的，对于合适条件的企业，迁出地税务机关立即将企业相关信息，推送至迁上天税务机关，迁上天税务机关自动打点接动手续，企业原有纳税信誉级别等天资信息、增值税期末留抵税额等权益信息可予承袭。

（四）延续推动减证便企利民。经过信息同享、部分协查等方式，鞭策2022年末前再取消一批税务证实事项。编制公布税务证实事项清单，逐项列明设定根据、开具单元、打点指南等，清单之外不得向纳税人索要证实。

（五）推行税收事项容缺打点。编制公布税收事项容缺打点清单，在风险可控的条件下，对清单内事项首要材料齐全、主要材料欠缺时，纳税人许诺“先办后补”后可以容缺打点，并在规按时限内补齐欠缺材料。税务部分采纳随机抽查、静态监控等方式，强化容缺打点税收事项的事后监管。

二、优化税务法律和监管，保护公允公道税收情况

应用法治思维和法治方式深化鼎新，严酷标准公道文化法律，深入改变税收征管方式，促进依法纳税和公允合作。

（六）延续优化税务法律方式。研讨制定税务“首违不罚”法则，严酷履行“首违不罚”清单。积极推动个人审议、文书说理等制度，实在标准利用税务行政惩罚裁量权。

（七）严酷标准税务法律行为。深入推动行政法律信息网上录入、法律法式网上流转、法律活动网上监视、法律成果网上查询，进一步提升税务法律通明、标准、正当、公道水平，周全进步税务法律效能。

（八）增强税务法律地区协同。推动地区间税务法律标准同一，2022年末前鞭策实现京津冀、长三角、成渝地域双城经济圈地区内法律信息互通、法律成果互认，更好办事国家地区调和成长计谋。推动长三角地域涉税风险信息同享，兼顾展开对长三角地区的跨省经营企业税收风险应对。

（九）严酷履行关联申报要求。认真落实《国家税务总局关于完善关联申报和同期材料有关事项的通告》（2022年第42号），企业与其他企业、构造大概小我之间，一方经过条约或其他形式可以控制另一方的相关活动并是以享有回报的，双方组成关联关系，该当就其与关联方之间的营业来往停止关联申报。

（十）增强股权激励小我所得税治理。严酷履行小我所得税有关政策，实施股权（股票，下同）激励的企业该当在决议实施股权激励的次月15日内，向主管税务机关报送《股权激励情况报告表》（见附件），并依照《财政部 国家税务总局关于小我股票期权所得征收小我所得税题目标告诉》（财税〔2005〕35号）、《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的告诉》（财税〔2022〕101号）等现行规定向主管税务机关报送相关材料。股权激励计划已实施但尚未履行终了的，于2022年末前向主管税务机关补充报送《股权激励情况报告表》和相关材料。境内企业以境外企业股权为标的对员工停止股权激励的，该当依照人为、薪金所得扣缴小我所得税，并履行上述规定。

三、延续提升办税缴费便当度，优化税收营商情况

对峙以纳税人缴费报酬中心，充实利用互联网、大数据等现代信息技术创新办事方式，进一步完善便企利民办事办法，更好满足纳税人缴费人公道需求。

（十一）优化税费优惠政策直达快享机制。完善税费优惠政策与征管操纵法子同步公布、同步解读机制，各税费种优惠政策出台的同时，公布征管操纵法子，优化征管信息系统，增强政策落实的实时性、肯定性、分歧性。

（十二）优化税收政策肯定性办事。优化12366热门题目快速响应机制，对于复杂涉税征询题目快速回答，提升税收政策肯定性办事水平。聚焦严重复杂涉税事项，慢慢供给智能高效、高端精准的大企业纳税办事。

（十三）提升电子税务局办事水平。鞭策电子税务局实现政策速递精准推送。增强纳税人端办税软件整合，扶植全国标准同一的电子税务局移动端。

（十四）延续提升退税电子化水平。依托电子税务局，摸索部分退税营业由税务机关自动推送退税提醒提醒，纳税人一键确认、在线申请、在线退税。

（十五）推动常规信息“最多报一次”。大力鞭策涉税涉费数据“一次收集、同享共用”，对于税务部分已收集过或经过其他部分同享获得的数据，不再要求纳税人缴费人反复报送。

各级税务机关要进一步完善深化“放管服”鼎新、优化税收营商情况工作机制，连系现实细化义务合作和步调放置，确保各项办法实时落地生效。要不竭总结经历做法，围绕纳税人缴费人公道需求，延续创新便企利民的办事治理新办法，进一步培育和激起市场主体活力，更好办事高质量成长。

附件：股权激励情况报告表

国家税务总局

2022年10月12日

来历：国家税务总局

义务编辑：宋淑娟 (010)61930016